Loont extra werken?
Kort antwoord
In 2026 betaal je in box 1 35,75% belasting tot 38.883 euro en 37,56% tot 78.426 euro (Belastingdienst). Doordat de algemene heffingskorting boven 29.736 euro afbouwt en de zorgtoeslag wegvalt, hou je van extra loon soms veel minder over dan het tarief doet vermoeden. Vul je loon in en zie per 1.000 euro extra wat je netto overhoudt.
Zie wat je netto overhoudt, hoeveel zorgtoeslag je krijgt en wat een extra € 1.000 bruto je echt oplevert.
Jouw situatie
Bij € 40.000 bruto per jaar (2026, alleenstaand):
Wat je overhoudt
- Netto per maand
- € 2.810
- Netto per jaar
- € 33.714
- Zorgtoeslag per maand
- € 12
Verdien je € 1.000 bruto per jaar meer, dan hou je daarvan € 439 over (inclusief zorgtoeslag). Je marginale druk is hier 56,12%.
Berekening per jaar
- Belasting vóór kortingen: € 14.320,22
- Algemene heffingskorting: −€ 2.458,31
- Arbeidskorting: −€ 5.576,02
- Te betalen belasting: € 6.285,89
- Zorgtoeslag: € 141,13
Huurtoeslag en kindgebonden budget volgen.
Netto tegen bruto
Netto per jaar inclusief zorgtoeslag, bij een bruto jaarloon van € 0 tot € 100.000.
- Zorgtoeslag weg (€ 40.857)
- Afbouw AHK (€ 29.736)
- Afbouw arbeidskorting (€ 45.592)
- Jouw loon
Van elke extra € 1.000 bruto hou je over
Waarom is de druk soms zo hoog?
Je betaalt niet alleen belasting over elke extra euro. Tegelijk worden kortingen kleiner en verdwijnt toeslag. Die effecten stapelen op elkaar.
- Zorgtoeslag: boven het drempelinkomen gaat van elke extra euro 13,73% van je zorgtoeslag af. Boven de inkomensgrens vervalt de rest in één keer.
- Algemene heffingskorting: vanaf € 29.736 wordt deze korting met 6,398% van elke extra euro kleiner.
- Arbeidskorting: vanaf € 45.592 wordt ook deze korting met 6,51% per extra euro kleiner.
Tel je belastingtarief, de afbouw van kortingen en het verlies aan zorgtoeslag op, dan hou je op sommige stukken maar een klein deel van je loonsverhoging over.
Aannames en bronnen (2026)
- Je bent werknemer in loondienst en jonger dan de AOW-leeftijd.
- Vereenvoudiging: belastbaar inkomen = bruto jaarloon (geen pensioenpremie, bijtelling of aftrekposten).
- Kortingen kunnen de belasting niet onder nul brengen.
- Toetsingsinkomen zorgtoeslag is het verzamelinkomen (Dienst Toeslagen); we stellen het gelijk aan bruto jaarloon, plus dat van je toeslagpartner.
- Bij uren × uurloon rekenen we met 52 weken, zonder vakantiegeld (meestal 8% extra). Zet 'Inclusief 8% vakantiegeld' aan om dat mee te rekenen.
| Parameter | Waarde | Bron | Status |
|---|---|---|---|
| Tarief schijf 1 | 35,75% | Belastingdienst, tarieven en heffingskortingen 2026 (peildatum 2026-01-01) | vastgesteld |
| Bovengrens schijf 1 | € 38.883 | Belastingdienst, tarieven en heffingskortingen 2026 (peildatum 2026-01-01) | vastgesteld |
| Tarief schijf 2 | 37,56% | Belastingdienst, tarieven en heffingskortingen 2026 (peildatum 2026-01-01) | vastgesteld |
| Bovengrens schijf 2 | € 78.426 | Belastingdienst, tarieven en heffingskortingen 2026 (peildatum 2026-01-01) | vastgesteld |
| Tarief schijf 3 | 49,5% | Belastingdienst, tarieven en heffingskortingen 2026 (peildatum 2026-01-01) | vastgesteld |
| Algemene heffingskorting maximaal | € 3.115 | Belastingdienst, tarieven en heffingskortingen 2026 (peildatum 2026-01-01) | vastgesteld |
| Afbouw algemene heffingskorting | 6,398% | Belastingdienst, tarieven en heffingskortingen 2026 (peildatum 2026-01-01) | vastgesteld |
| Afbouw algemene heffingskorting vanaf | € 29.736 | Belastingdienst, tarieven en heffingskortingen 2026 (peildatum 2026-01-01) | vastgesteld |
| Arbeidskorting knikpunt 1 | € 11.965 | Belastingdienst, tarieven en heffingskortingen 2026 (peildatum 2026-01-01) | vastgesteld |
| Arbeidskorting opbouw tot knikpunt 1 | 8,324% | Belastingdienst, tarieven en heffingskortingen 2026 (peildatum 2026-01-01) | vastgesteld |
| Arbeidskorting knikpunt 2 | € 25.845 | Belastingdienst, tarieven en heffingskortingen 2026 (peildatum 2026-01-01) | vastgesteld |
| Arbeidskorting basis vanaf knikpunt 1 | € 996 | Belastingdienst, tarieven en heffingskortingen 2026 (peildatum 2026-01-01) | vastgesteld |
| Arbeidskorting opbouw tussen knikpunt 1 en 2 | 31,009% | Belastingdienst, tarieven en heffingskortingen 2026 (peildatum 2026-01-01) | vastgesteld |
| Arbeidskorting knikpunt 3 (start afbouw) | € 45.592 | Belastingdienst, tarieven en heffingskortingen 2026 (peildatum 2026-01-01) | vastgesteld |
| Arbeidskorting basis vanaf knikpunt 2 | € 5.300 | Belastingdienst, tarieven en heffingskortingen 2026 (peildatum 2026-01-01) | vastgesteld |
| Arbeidskorting opbouw tussen knikpunt 2 en 3 | 1,95% | Belastingdienst, tarieven en heffingskortingen 2026 (peildatum 2026-01-01) | vastgesteld |
| Arbeidskorting nihil vanaf | € 132.920 | Belastingdienst, tarieven en heffingskortingen 2026 (peildatum 2026-01-01) | vastgesteld |
| Arbeidskorting maximaal | € 5.685 | Belastingdienst, tarieven en heffingskortingen 2026 (peildatum 2026-01-01) | vastgesteld |
| Afbouw arbeidskorting | 6,51% | Belastingdienst, tarieven en heffingskortingen 2026 (peildatum 2026-01-01) | vastgesteld |
| Standaardpremie zorgtoeslag per jaar | € 2.119 | Regeling standaardpremie 2026, Stcrt. 2025, 40022 (peildatum 2026-01-01)herleiding: art. 2 lid 1 Wet op de zorgtoeslag: standaardpremie minus normpremie | vastgesteld |
| Drempelinkomen zorgtoeslag | € 29.735,42 | art. 1 onder f Wet op de zorgtoeslag (peildatum 2026-01-01)herleiding: 1,08 × 12 × minimumloon per maand per 1-1-2026 (€ 2.294,40, art. 8 lid 1 onder b Wet minimumloon) | berekend |
| Normpremie-percentage drempelinkomen, alleenstaand | 1,912% | Besluit percentages drempel- en toetsingsinkomen zorgtoeslag (BWBR0030989), tekst 2026 (peildatum 2026-01-01) | vastgesteld |
| Normpremie-percentage drempelinkomen, met toeslagpartner | 4,289% | Besluit percentages drempel- en toetsingsinkomen zorgtoeslag (BWBR0030989), tekst 2026 (peildatum 2026-01-01) | vastgesteld |
| Normpremie-percentage boven drempelinkomen | 13,73% | Besluit percentages drempel- en toetsingsinkomen zorgtoeslag (BWBR0030989), tekst 2026 (peildatum 2026-01-01) | vastgesteld |
| Inkomensgrens zorgtoeslag alleenstaand | € 40.857 | Belastingdienst, pagina 'Hoeveel inkomen mag ik hebben voor zorgtoeslag?' (peildatum 2026-01-01) | vastgesteld |
| Inkomensgrens zorgtoeslag met toeslagpartner | € 51.142 | Belastingdienst, pagina 'Hoeveel inkomen mag ik hebben voor zorgtoeslag?' (peildatum 2026-01-01) | vastgesteld |
Laatst gecontroleerd: 31 oktober 2026 door NettoKompas. Alle tarieven komen uit officiële bronnen, met peildatum per tarief. Meer over ons: Over NettoKompas
Indicatie, geen belastingadvies. Je werkelijke loonheffing kan afwijken.
Veelgestelde vragen
Wat is marginale druk?
Marginale druk is het deel van een extra verdiende euro dat je kwijtraakt aan belasting, lagere heffingskortingen en minder toeslag. Bij 60% marginale druk hou je van € 1.000 extra bruto € 400 netto over.
Waarom levert meer werken soms weinig op?
Boven bepaalde inkomens worden de algemene heffingskorting en de arbeidskorting afgebouwd en daalt je zorgtoeslag. Die effecten komen bovenop het gewone belastingtarief.
Hoe telt het inkomen van mijn toeslagpartner mee?
Voor de zorgtoeslag telt het gezamenlijke toetsingsinkomen. Je belasting en kortingen worden per persoon berekend; deze tool toont jouw eigen netto plus de zorgtoeslag van het huishouden.
Hoe nauwkeurig is deze berekening?
Het is een indicatie. We gaan uit van belastbaar inkomen gelijk aan bruto jaarloon, zonder pensioenpremie of aftrekposten. Je werkelijke loonheffing kan afwijken.
Andere rekentools
- Salderen stopt in 2027
Reken uit wat het einde van de salderingsregeling betekent voor je zonnepanelen.
- Loont een thuisbatterij na salderen?
Reken de terugverdientijd van een thuisbatterij uit met je eigen offerte.
- Dynamisch energiecontract na salderen
Zie wat een dynamisch contract na 2027 kan opleveren met je eigen verwachting.
- Eigen risico 2027
Bereken of een vrijwillig eigen risico in 2027 loont: winst, verlies en break-evenpunt.
- Minimumloon 2027
Vergelijk je minimumloon 2026 en 2027 per uur, week en maand, ook als jongere.
- Box 3 berekenen 2026
Bereken je box 3-belasting over 2026 en zie elke rekenstap van de Belastingdienst.
- Transitievergoeding berekenen
Bereken je transitievergoeding 2026 stap voor stap, inclusief het maximum.
- AOW-leeftijd berekenen
Zie je AOW-leeftijd, de datum waarop je die bereikt en de volledige SVB-tabel.